Životní pojištění

Z Wikipedie, otevřené encyklopedie
Skočit na: Navigace, Hledání

Životní pojištění je taková pojistná smlouva mezi pojistníkem (klientem) a pojistitelem (pojišťovnou), ve které se pojistitel zavazuje zaplatit určenou peněžní částku pojištěné osobě v případě pracovní neschopnosti, doby nezbytného léčení úrazu, za trvalé následky úrazu, za hospitalizaci následkem úrazu, v případě invalidity 1., 2. nebo 3. stupně, závažných onemocnění a dalších připojištění nebo tuto částku zaplatit oprávněné (obmyšlené) osobě v případě úmrtí pojištěného. Pojištěný platí za tuto smlouvu v pravidelných dohodnutých intervalech pojistné.

Historie[editovat | editovat zdroj]

Životní pojištění a pojišťovnictví má ve světě dlouholetou tradici. Počátky pojišťovnictví pochází již ze starověkého Egypta kolem roku 2500 před n. l. Kameníci již tehdy hradili společně náklady na pohřeb svého člena. O 500 let později existovalo v Babylonii pojištění karavan o vzájemném krytí ztrát. Tehdy se zrodila myšlenka vzájemnosti a společného sdílení rizika.

Nejstarší dochovaná smlouva z oblasti životního pojištění je datovaná k roku 1308 a byla uzavřena mezi opatem kláštera sv. Vavřince v Paříži a arcibiskupem kolínským. Za jednorázové pojistné 2400 Limů získal opat doživotně vyplácený důchod 400 Limů. Nejspíš to však nebylo zcela zákonné. Tehdy stále platil církevní zákaz spojeným s půjčováním peněz a úrok.

Nejstarší pojišťovna na světě vznikla až o téměř 400 let později. Bylo to ve Velké Británii a jmenovala se Hand in Hand Fire and Life Insurance Society. Psal se tehdy rok 1696. Tato pojišťovna je dnes součástí skupiny Aviva.

První pojišťovnou na území tehdejší Koruny české byla Pojišťovna proti škodám z ohně na polních zásobách, nábytku, nářadí a dobytku. Vznikla v roce 1777 v Brandýse nad Labem. Životní pojištění na území Koruny české ale nejprve přinesly rakouské pojišťovny na počátku 19. století, ale již od jeho druhé poloviny nastal rozmach i mezi českými pojišťovnami. Životní pojištění se zde začalo pomalu rozšiřovat.

Rok 1827 byl datem založení První české vzájemné pojišťovny se sídlem v Praze ve Spálené ulici. Ještě tentýž rok ji následovala Česká vzájemná životní pojišťovna a o dva roky později Moravsko-slezská vzájemná pojišťovna v Brně. V porovnání se stavebním spořením, jehož první pojišťovna byla založena v moderním slova smyslu až roku 1923 jako Spolek přátel města Wüstenrot, je tedy životní pojištění mnohem staršího data.[1]

Životní pojištění v Čechách[editovat | editovat zdroj]

Smlouvy o životním pojištění před 1.1.2005 upravoval občanský zákoník[2], smlouvy s platností od 1.1.2005 do 31.12.2013 jsou upraveny zejména zákonem č. 37/2004 Sb., o pojistné smlouvě.[3] Smlouvy s platností od 1.1.2014 se řídí opět občanským zákoníkem (zákon číslo 89/2012 Sb.).[4]

Druhy životních pojištění[editovat | editovat zdroj]

Na trhu existuje velká nabídka životních pojištění, které se liší různou pojistnou ochranou a mírou flexibility, tj schopností vyhovět individuálním požadavkům klienta. Životní pojištění se obvykle dělí na ta bez rezervotvorné složky (např. rizikové) a na ta s rezervotvornou složkou (kapitálové, investiční atd.). Smyslem pojištění však není vytvářet rezervy, ale finančně zajistit klienta proti následkům zhoršení zdravotního stavu z důvodu úrazu nebo nemoci, případně zajistit jeho rodinu a závazky v případě úmrtí pojištěnce.[5]

Životní pojištění bez rezervotvorné složky[editovat | editovat zdroj]

Cílem tohoto pojištění je pouze finančně zabezpečit klienta i osoby blízké v případě zhoršení jeho zdravotního stavu nebo jeho smrti. Tento druh pojištění je vhodný pro živitele rodiny. Součástí této pojistky není žádná rezervotvorná složka. Klient, popřípadě osoba blízká, získá peníze jen tehdy, pokud se uskuteční pojistná událost. Na toto pojištění se nevztahují žádné daňové úlevy a ani na něj nemůže přispívat zaměstnavatel. Patří sem rizikové životní pojištění, úvěrové životní pojištění nebo úrazové pojištění.[6]

Životní pojištění s rezervotvornou složkou[editovat | editovat zdroj]

Na rozdíl od předchozího druhu pojištění neslouží platba pojistného pouze na krytí poplatků za sjednaná rizika, ale i k vytváření finanční rezervy. Klient obvykle získá peníze i v případě, že se žádná pojistná událost neuskuteční, a on se „dožije“ konce smlouvy.[6] Tyto kombinované produkty jsou zpravidla velmi netransparentní a mají velmi nízké výnosy, v reálné hodnotě mnohdy i záporné. Jejich výhoda však je v tom, že je lze za jistých podmínek odečíst z daní.[7] Do této skupiny patří:

Kapitálové životní pojištění - Finanční rezerva je zhodnocována technickou úrokovou mírou mínus poplatky produktu, můžou být připisovány podíly na výnosech.

Investiční životní pojištění - Finanční rezervy jsou investovány do podílových fondů, výnos záleží na vývoji na finančních trzích. Toto riziko je kompenzováno možností, že na toto pojištění může přispět i zaměstnavatel. Svůj příspěvek si může odečíst z daní.[7]

Důchodové pojištění - Je to v podstatě jen marketingový název pro kapitálové životní pojištění.

Výhody životního pojištění[editovat | editovat zdroj]

Finanční krytí při úrazu, smrti, trvalých následků, hospitalizace, vážných onemocnění či invaliditě.

Nevýhody životního pojištění[editovat | editovat zdroj]

  • Poplatková struktura produktu není vhodná pro vytváření rezerv v pojištění [8]
  • Daňové úlevy motivují občany k vytváření rezerv v nevhodném produktu
  • Složité pojistné podmínky, výluky

Životní pojištění a daně[editovat | editovat zdroj]

Životní pojištění je podporováno státem, který umožňuje daňové úlevy, které se týkají zaplaceného pojistného při splnění podmínek stanovených zákonem. Zákon o daních z příjmů umožňuje odepisovat ze základu daně z příjmů příspěvek na životní pojištění, když maximální odečitatelná částka činí 12.000 Kč ročně. Při uzavření více pojistných smluv platí stále částka dvanáct tisíc. Při odpočtu 12.000 Kč činí roční úspora 1.800 Kč. Od ledna 2017 platí větší daňové výhody. Pokud mají lidé správně nastavenou smlouvu, budou si moci snížit daňový základ až o 24 tisíc korun.[9] Smlouva musí být sjednána na minimálně 5 let a minimálně do 60 let věku. Obsahuje-li pojištění pevnou částku pro případ dožití, musí být její minimální výše 40.000 Kč pro smlouvy na 5 - 15 let a 70.000 kč pro smlouvy nad 15 let. Dále musí být pojištěná osoba plátcem pojištění a plátcem daně z příjmu. Pozor, pokud dojde k předčasnému ukončení smlouvy před 60 rokem věku, je nutné všechny uplatněné úlevy zpětně dodanit a vrátit tak státu.[10]

Ukončení pojistné smlouvy[editovat | editovat zdroj]

Smlouvu lze vypovědět bez udání důvodu a to písemnou formou. Výpověď pojistné smlouvy se řídí příslušnými paragrafy občanského zákoníku nebo zákonu o pojistné smlouvě, záleží na tom, kdy pojistná smlouva začala platit. Standardní výpovědní lhůta je 6 týdnů, smlouva pak zanikne k nejbližšímu výročí, buď měsíčnímu nebo ročnímu, záleží na pojistných podmínkách. Pojistnou smlouvu lze ukončit i dohodou, pokud na to pojišťovna přistoupí. Případně může pojistná smlouva zaniknout pro neplacení pojistného. V tomto případě má pojišťovna nárok na pojistné do data zániku pojistné smlouvy.

Reference[editovat | editovat zdroj]

  1. VOŽENÍLEK, Václav; CHLAŇ, Alexandr. Pojišťovnictví. 1.. vyd. Pardubice : Univerzita Pardubice, 2003. 132 s.  
  2. http://business.center.cz/business/pravo/zakony/obcanzak/
  3. http://business.center.cz/business/pravo/zakony/pojistna_smlouva/
  4. http://business.center.cz/business/pravo/zakony/obcansky-zakonik/
  5. http://afpcr.cz/zivotni-pojisteni-jak-ho-pouzivat/
  6. a b Životní pojištění - jak si vybrat správně?. www.pujcka.co [online].  [cit. 2017-10-04]. Dostupné online.  
  7. a b Srovnání 3 typů životního pojištění - rizikové, kapitálové a investiční. www.pujcka.co [online].  [cit. 2017-10-04]. Dostupné online.  
  8. http://afpcr.cz/pravda-o-danovych-ulevach-zivotni-pojisteni/
  9. S.R.O., Via Aurea. V roce 2017 platí výhodnější daňové výhody u životního pojištění - Porovnej24.cz. www.porovnej24.cz [online].  [cit. 2017-05-19]. Dostupné online.  (česky) 
  10. WWW.COPU.CZ, Corporate Publishing - specialista na obsahový marketing. Jak také ušetřit na daních: životní pojištění a penzijní spoření - Rádce na finance - finanční rady a tipy. www.radcenafinance.cz [online].  [cit. 2017-10-04]. Dostupné online.  (česky)